مالیات صندوق سرمایه‌گذاری طلا | راهنمای جامع معافیت مالیاتی، مزایا و نکات کلیدی

با افزایش محبوبیت صندوق‌های سرمایه‌گذاری طلا به عنوان یک ابزار کم‌ریسک و پر بازده، بسیاری از سرمایه‌گذاران به دنبال پاسخ این سوال هستند که آیا سود حاصل از این صندوق‌ها مشمول مالیات می‌شود یا خیر؟

در این مقاله به طور ساده و به‌روزشده، بر اساس مصوبات مجلس و سازمان امور مالیاتی ۱۴۰۴، به این پرسش پاسخ می‌دهیم.

"این مقاله بر اساس آخرین قوانین مالیاتی مصوب مجلس شورای اسلامی و داده‌های منتشر شده توسط سازمان امور مالیاتی ایران و آخرین نسخه قانون مالیات بر عایدی سرمایه در سال ۱۴۰۴ تهیه شده است". 

 

خلاصه آنچه در این مقاله بدان می‌پردازیم:

• در حال حاضر (سال ۱۴۰۴) سود حاصل از فروش واحدهای صندوق طلا مشمول مالیات نیست.
• صندوق طلا علاوه بر معافیت مالیاتی فعلی، مزایای دیگری مانند نقدشوندگی بالا و امنیت دارد.

صندوق سرمایه‌گذاری طلا چیست؟

صندوق سرمایه‌گذاری طلا نوعی صندوق سرمایه‌گذاری مشترک است که دارایی‌های آن عمدتاً بر پایه طلا (اعم از گواهی سپرده سکه و شمش و اوراق مبتنی بر طلا) است.

واحدهای این صندوق‌ها در بورس معامله می‌شوند و سرمایه‌گذاران بدون دغدغه نگهداری طلای فیزیکی، در سود و زیان قیمت طلا شریک می‌شوند.

مالیات بر عایدی سرمایه چیست؟ 

قانون مالیات بر عایدی سرمایه در هشتم تیرماه ۱۴۰۴ به تصویب مجلس شورای اسلامی رسید. این قانون پس از تأیید شورای نگهبان در تاریخ ۳۱ تیر ۱۴۰۴، به رئیس‌جمهور ابلاغ شد و در چهاردهم مردادماه همان سال، آماده اجرا گردید. نهایتاً در ۲۵ مرداد ۱۴۰۴، قانون مذکور به دستگاه‌های مربوطه ارسال شد و مراحل اجرایی آن آغاز گردید.

بر اساس این قانون، اگر فردی دارایی (مانند ملک، سهام، طلا و سایر دارایی‌ها) را بخرد و پس از افزایش قیمت، آن را بفروشد، باید درصدی از سود خود را به‌عنوان مالیات پرداخت کند.

آیا سود صندوق سرمایه‌گذاری طلا مشمول مالیات می‌شود؟

خبر خوب برای سرمایه‌گذاران این است که قانون مالیات بر عایدی سرمایه برای صندوق‌های طلا سود حاصل از خریدوفروش واحدهای صندوق‌های طلا معاف از مالیات اعلام کرده است. این معافیت یکی از مزیت‌های بزرگ این صندوق‌ها محسوب می‌شود.

طبق قوانین جدید ایران، معاملات صندوق طلا در بورس کالا، مانند گواهی سپرده سکه یا شمش، از مالیات بر عایدی سرمایه معاف هستند. این معافیت باهدف تشویق سرمایه‌گذاری شفاف و هدایت نقدینگی به بازار رسمی تصویب شده است.

معاملات اوراق بهادار طلا نیز از مالیات بر عایدی سرمایه معاف هستند؛ بنابراین، سود صندوق طلا از نظر مالیاتی در حال حاضر معاف از مالیات است.

چگونه واحدهای صندوق طلا را بخریم؟

خریدوفروش واحدهای صندوق طلا همانند سهام شرکت‌ها از طریق کارگزاری‌های بورس به‌سادگی انجام می‌شود.

چگونه در صندوق طلا سرمایه‌گذاری کنیم؟

برای سرمایه‌گذاری در صندوق طلا و بهره‌مندی از معافیت مالیاتی فعلی:

1. در سامانه سجام ثبت‌نام کرده و کد بورسی خود را دریافت کنید.
2. در سامانه کارگزاری موردنظر خود ثبت‌نام کنید.
3. حساب خود در کارگزاری را شارژ نمایید.
4. نماد معاملاتی صندوق طلای موردنظر خود (مثل صندوق آلتون) را جستجو کرده و درخواست خرید را ارسال نمایید.

نکته: خرید واحدهای صندوق معمولاً در همان روز کاری انجام می‌شود.

صندوق طلا مناسب برای چه کسانی است؟

افرادی که به دنبال سرمایه‌گذاری امن و غیرمستقیم در طلا هستند.

کسانی که قصد سرمایه‌گذاری بلندمدت دارند.

افرادی که از پرداخت مالیات بر سود کوتاه‌مدت اجتناب می‌کنند.

بهترین زمان و نحوه سرمایه‌گذاری در صندوق طلا

سرمایه‌گذاری بلندمدت: صندوق طلا برای میان‌مدت و بلندمدت (بیش از ۱ سال) مناسب است؛ چرا که در این حالت ریسک و نوسانات کوتاه‌مدت کاهش می‌یابد و امکان تسهیل در معافیت مالیاتی ایجاد می‌شود.

تنوع‌سازی پرتفوی: توصیه می‌شود تنها به صندوق طلا اکتفا نکنید؛ بلکه حدود ۲۰-۳۰٪ سبد سرمایه‌گذاری خود را به دارایی‌های امن مانند طلا اختصاص دهید.

یادآوری: صندوق طلا سود مشخص و قطعی ندارد؛ بازده آن وابسته به نوسانات قیمت طلا و بازار است.

مزایای صندوق طلا

حتی بدون درنظرگرفتن معافیت مالیاتی، صندوق طلا مزایای متعددی دارد:

• نقدشوندگی بالا: قابل‌معامله در بازار بورس هر روز کاری
• شفافیت اطلاعاتی: انتشار NAV روزانه توسط صندوق.
• امنیت بالا: نگهداری پشتوانه طلایی صندوق در خزانه بانک مرکزی
• حذف هزینه‌های نگهداری: هیچ نگرانی برای نگهداری، بیمه یا سرقت طلای فیزیکی ندارید.
• هزینه کمتر نسبت به طلای فیزیکی: حذف هزینه اجرت، حمل، نگهداری و مالیات مستقیم
• امکان سرمایه‌گذاری با مبلغ کم: حتی با مبالغ اندک مانند ۱۰۰ هزار تومان
• مدیریت حرفه‌ای دارایی: تخصیص پویا بین گواهی سپرده و اوراق بهادار متناسب با شرایط بازار

تفاوت صندوق طلا با طلای فیزیکی

نکات حقوقی و مالیاتی مهم

تنفس قانونی: برخی قوانین مالیات بر عایدی سرمایه، پس از تصویب، تا ۳ سال تنفس اجرایی دارند؛ اما این موضوع درباره صندوق طلا مشخصاً اعمال نشده است.

اگر فرد حقیقی بیش از سقف مشخص (مثلاً ۱۵۰ گرم طلا) معامله کند، ممکن است مشمول مالیات بر عایدی سرمایه شود؛ اما صندوق سرمایه‌گذاری طلا مشمول این قاعده نمی‌باشد.

سؤالات شما در مورد صندوق‌های طلا

 آیا صندوق طلا سود مرکب دارد؟ 

خیر، مکانیسم سود مرکب به‌صورت مستقیم در این صندوق‌ها وجود ندارد. سود شما ناشی از افزایش قیمت واحدهای صندوق است که خود وابسته به افزایش قیمت طلاست. اما با سرمایه‌گذاری مجدد سود خود، می‌توانید اثری مشابه سود مرکب ایجاد کنید.

کدام صندوق طلا بهتر است؟ 

معیارهای انتخاب یک صندوق خوب عبارت‌اند از:

•  اندازه صندوق (هرچه بزرگ‌تر، باثبات‌تر) 
•  سابقه عملکرد
•  هزینه‌های مدیریتی پایین 

تفاوت صندوق طلا با خرید طلای فیزیکی چیست؟ 

•  صندوق طلا: معافیت مالیاتی (فعلی)، نقدشوندگی بالا، امنیت، امکان سرمایه‌گذاری با مبلغ کم.
•  طلای فیزیکی: نیاز به مکانی امن برای نگهداری، هزینه اجرت و ساخت، نقدشوندگی کندتر، خطر تقلب.

آیا صندوق طلا برای سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت مناسب است؟ 

بله به دلیل نقدشوندگی بسیار بالا می‌توان برای نوسان‌گیری کوتاه‌مدت نیز از آن استفاده کرد، اما ذات این صندوق‌ها برای سرمایه‌گذاری میان‌مدت و بلندمدت طراحی شده است.

 آیا سود صندوق طلا قطعی است؟ 

خیر. قیمت طلا نوسان دارد و بنابراین ارزش واحدهای صندوق طلا نیز متغیر است و سود قطعی نیست. این صندوق‌ها اصل سرمایه را نیز تضمین نمی‌کنند.

جمع‌بندی

سود صندوق سرمایه‌گذاری طلا در حال حاضر مشمول مالیات بر عایدی نیست و این معافیت مهم‌ترین مزیت آن نسبت به طلا فیزیکی است.

صندوق طلا سرمایه‌گذاری امن‌تر، ساده‌تر و کم‌هزینه‌تر نسبت به طلا فیزیکی ارائه می‌دهد.

راه‌اندازی سرمایه‌گذاری با مبالغ کم، نقدشوندگی بالا، شفافیت و مدیریت حرفه‌ای از مزایای برجسته آن هستند.

برای سرمایه‌گذاری مؤثر، پیشنهاد می‌شود دیدگاه بلندمدت داشته باشید، پرتفوی خود را متنوع کنید و صندوق‌های معتبر را انتخاب کنید.

برای شروع، از یک کارگزاری معتبر اقدام کنید و بخشی از سبد خود را به این دارایی امن اختصاص دهید.

منبع : https://asemanamc.com/gold-fund